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Jun 23, 2023

PCAOB는 Grant Thornton의 보고서를 포함하여 5개의 검사 보고서를 발행합니다.

Soyoung Ho 수석 편집자, 회계 및 규정 준수 경고 2023년 8월 3일 · 5분 읽기 Soyoung Ho 수석 편집자, 회계 및 규정 준수 경고 2023년 8월 3일 · 5분 읽기 The PCAOB, 7월 18일

호소영 수석 편집자, 회계 및 규정 준수 경고

2023년 8월 3일 · 5분 읽기

호소영 수석 편집자, 회계 및 규정 준수 경고

2023년 8월 3일 · 5분 읽기

2023년 7월 18일 PCAOB는 Grant Thornton LLP에 대한 보고서를 포함하여 5개의 검사 보고서를 발표했는데, 이는 적시에 확인된 품질 관리(QC) 결함을 해결하지 못한 사실을 드러냈습니다.

나머지 4개 회사는 소규모 회사입니다: Berkower LLC, 스웨덴 스톡홀름의 Ernst & Young AB, 캐나다 밴쿠버의 KR Margetson Ltd. 및 Louis Plung & Company, LLP.

Berkower는 뉴저지 주 이슬린에 있고 Louis Plung은 펜실베이니아 주 피츠버그에 있습니다.

PCAOB는 감사보고서를 발간할 때 감사법인의 품질관리 및 감독에 있어 취약점을 보완한 부분을 기밀로 유지한다. 회사가 12개월 이내에 문제를 해결하지 않으면 PCAOB는 품질 관리 결과를 공개합니다.

“회사가 이사회의 주의를 끌었을 수 있는 품질 관리 시스템의 변경이나 개선 사항은 이 보고서에 반영되지 않을 수 있지만 회사가 품질 관리 비판을 만족스럽게 해결했는지 또는 이사회가 평가하는 동안 고려됩니다. 이 보고서 발행 후 12개월 이내에 결함이 발견되어야 합니다.”라고 검사 보고서에 명시되어 있습니다.

그랜트 손튼

해당 검사연도는 GT의 경우 2018년이고, 보고서 작성일자는 2020년 4월이다. 당시 보고서 Part 2에는 회사의 품질관리 시스템과 관련된 미비사항이 포함되지 않았다.

PCAOB는 2020년 4월 보고서의 2부 조사 결과를 공개하는 보고서에 따르면 테스트 제어, 감사 감독, 업무 품질 검토(EQR), 재무 보유 공개 정책 등 4가지 영역에서 GT를 비판했습니다.

예를 들어 통제 테스트와 관련하여 PCAOB는 조사 결과 회사의 감사인이 통제 테스트에 대해 수행한 작업이 이사회의 감사 기준에 따라 요구되는 수준에 미치지 못했다고 밝혔습니다.

2018년 검사 주기 동안 PCAOB는 32건의 감사를 검토했으며 8건에서 문제를 발견했습니다. 검토를 위해 선택된 32개 중 5개가 무작위로 선택되었습니다. 나머지 27개는 문제가 발생할 가능성이 있는 분야에 대한 위험성 평가를 바탕으로 검토됐다.

검사관은 7번의 감사를 통해 회사의 통제 테스트에서 중요한 왜곡 표시의 위험을 다루는 통제 식별 및 테스트, 검토 요소가 포함된 통제 테스트, 데이터 또는 보고서의 정확성과 완전성에 대한 통제 식별 및 테스트에서 문제를 식별했습니다.

PCAOB의 "연간 검사 프로세스는 우리가 하는 모든 일의 기초가 되는 감사 품질에 대한 우리의 약속의 중요한 부분입니다"라고 회사는 이메일 성명에서 말했습니다. “Grant Thornton은 2018년 Part II 결과를 해결하기 위해 지난 몇 년 동안 정책 및 프로세스 업데이트, 엄격한 교육 및 향상된 품질 관리를 구현해 왔습니다. 품질에 대한 우리의 약속은 여전히 ​​우리의 주요 초점으로 남아 있으며 지속적인 개선을 위해 최선을 다하고 있습니다.”

PCAOB는 100개 이상의 상장 회사 감사 고객을 보유하고 있기 때문에 매년 Grant Thornton을 검사합니다.

소규모 회사

이들 회사는 발행인 고객이 100명 미만이므로 3년마다 검사를 받습니다.

Berkower의 경우 PCAOB는 2021년 7월 보고서의 확장 버전을 발행했으며 2019년 검사를 다룹니다. 감사 당시 이 회사는 4개 공기업의 주요 감사관이었습니다. PCAOB는 두 가지 감사를 검토한 결과 두 가지 모두에서 문제를 발견했습니다.

PCAOB는 수익 테스트, 특정 자산, 관련 당사자 테스트, 특정 거래 테스트, 감사 위원회와의 커뮤니케이션, EQR 및 특정 감사 참가자에 대한 감사 보고 등 다양한 QC 영역에서 Berkower를 비판했습니다.

스톡홀름의 EY의 경우, 확장된 보고서는 2019년 점검에 관한 것입니다. 보고서 날짜는 2021년 1월입니다.